Sanciones del modelo 720 y riesgos de los expatriados

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Sanciones del modelo 720 y riesgos de los expatriados

Queremos informarte de las sanciones del modelo 720 y los riesgos para los expatriados para que puedas evitarlos. Muchos desconocen los secretos de este modelo por lo que es importante que conozcas los riesgos por si cumples con las condiciones para presentarlo. Concretamente hablaremos de  los expatriados  y las posibles multas fiscales previstas si nos se presenta el modelo dentro de plazo.

El modelo 720

Es un modelo tributario que se usa para declarar los bienes y derechos situados fuera de España y es de obligado cumplimiento para todos los residentes que, con independencia de su nacionalidad, disfruten de bienes o derechos situados fuera de España con un valor superior a 50.000 euros.

Debes conocer que se trata de un modelo fiscal de presentación anual y debe presentarse telemáticamente ante la Administración Tributaria española durante el mes de marzo de cada año y hace referencia a los bienes situados en el extranjero en el año anterior.

modelo 720 plazo y sanciones

Sanciones del modelo 720

Las sanciones del modelo 720 para los expatriados pueden llegar a ser muy elevadas y existen varios tipos por lo que es vital presentarlo siempre dentro de tiempo y plazo. Si no presentas el modelo tendrás que hacer frente a una sanción de hasta 5.000€ por dato o conjunto de datos no declarados y con un mínimo de 10.000€. Piensa que cada cuenta, valor o inmueble tiene más de un dato por lo que la sanción puede crecer exponencialmente.

Incluso en el supuesto de que tuvieras un patrimonio reducido, el riesgo de sanciones del modelo 720 es elevadísimo. A modo de ejemplo: si tienes una cuenta corriente y unas acciones depositadas en ese banco, podrías tener que afrontar una sanción de hasta 35.000€. Comprenderás que si el patrimonio en el extranjero comprendre varias cuentas, acciones e inmuebles, las sanciones podría llegar a centenares de miles de euros.

Riesgos para los expatriados

Nuestra experiencia presentado el modelo 720 acumulada a lo largo de los años nos ha hecho conscientes de los riesgos para los expatriados. En muchas ocasiones desconocen que están obligados a presentarlo y en otros casos ni siquiera saben de sus existencia. Esto conlleva que entren en situación de riesgo ante la implacable agencia tributaria.

Suele ser habitual que el expatriado presente la declaración sobre el impuesto de la renta en España y piense que ya está cumpliendo con la legalidad tributaria. Además, si  la empresa en la que trabaja y su gestor personal olvidan advertirle que deben presentar el modelo 720 , puede entrar en riesgo y tener que afrontar las multas fiscales antes mencionadas.

Los expatriados siempre se sorprenden cuando se les informa que están obligados  a presentar el modelo fiscal. También se preocupan al descubrir las elevadas sanciones a las que podrían enfrentarse por no presentarlo. Les suele costar  trabajo entender que se apliquen estas sanciones sin que haya existido ninguna defraudación de impuestos en España.

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Es habitual que  el expatriado haya cumplido con sus obligaciones fiscales en su país de origen  y que al venir a España siga cumpliendo escrupulosamente con sus obligaciones frente al fisco español. Pero este modelo fiscal es una declaración informativa que no lleva aparejada cuota a ingresar, por lo que se le pueden aplicar sanciones  aunque no se haya producido ninguna defraudación de impuestos.

Por último debes saber que las sanciones del modelo 720 pueden representar más del 100% del importe de los bienes en el extranjero. Esto quiere decir que aunque el contribuyente no haya dejado de pagar ni un euro a Hacienda, puede tener que afrontar consecuencias muy graves por no haberlo presentado.

¿Se puede regularizar a posteriori?

Si un expatriado descubre demasiado tarde que debía presentar el Modelo 720 y no lo ha hecho, podrá respirar con cierto alivio.  Actualmente es posible regularizar la situación en estos casos, aunque tendrá que afrontar las sanciones previstas.  Por suerte el daño será mínimo comparado con lo que pasaría  si  Hacienda descubre que no lo ha presentado estando obligado a ello.

En esos casos siempre es recomendable regularizar la situación tributaria. El coste será mucho menor que si Hacienda descubre la no presentación del Modelo 720. Además, una vez regularizada la situación es posible reclamar legalmente contra las sanciones que se impongan, en base a una potencial contravención del mencionado Modelo 720 con las normas sobre libre circulación imperantes en la Unión Europea.

asesor fiscal modelo 720

Conclusiones

Las sanciones del modelo 720 y el riesgo para expatriados son elevados y deben tomarse muy en serio. Por suerte puede presentar el modelo a posteriori haciendo frente a una pequeña sanción en comparación con otro tipo de sanciones previstas por la agencia tributaria. El desconocimiento no exime del cumplimento de las leyes tributarias.

Te recomendamos acudir a un especialista fiscal para que puedas estar protegido de los riesgos que conlleva. Puedes informarte más sobre este modelo en nuestro anterior post sobre la declaración de criptomonedas en el modelo 720 por si cuentas con bitcoins, Zcash u otro tipo de criptos.

Te invitamos a que nos hagas llegar tus dudas sobre los temas que te gustaría leer en nuestro blog. Puedes contactar con nosotros para que te asesoremos a través de los formularios de la web o del apartado de contacto. Si lo prefieres puedes enviarnos un correo a nuestro director del área fiscal y tributaria: marcciutat@marketbuss.com.

 

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